——2023年12月18日在老虎机游戏：第六届人民代表大会第三次会议上

市财政局局长  陈武军

各位代表：

受市人民政府委托，我向大会报告2023年预算执行情况和2024年预算草案，请予审查，并请市政协各位委员和其他列席人员提出意见。

一、2023年财政预算执行情况

（一）一般公共预算

1．收入情况。2023年地方财政收入完成81338万元（预计数，下同），同比增长6%。其中：税收收入完成59458万元，同比增长10.3%；非税收入完成21880万元，同比增长-4.2%，非税占比为26.9%。

2．支出情况。2023年一般公共预算支出完成337636万元，同比增长0.1 %。支出主要项目包括：一般公共服务支出23296万元，国防支出722万元，公共安全支出8764万元，教育支出67697万元，科学技术支出5029万元，文化体育与传媒支出5255万元，社会保障和就业支出70243万元，卫生健康支出53130万元，节能环保支出3615万元，城乡社区事务支出16444万元，农林水事务支出51114万元，交通运输支出5722万元，资源勘探工业信息等事务支出1738万元，商业服务业等事务支出1046万元，金融支出135万元，自然资源海洋气象等事务支出2205万元，住房保障支出11578万元，粮油物资储备事务支出351万元，灾害防治及应急管理支出3424万元，债务付息支出6128万元。

3．收支平衡情况。地方财政收入81338万元，上级补助收入237530万元，上年结余124万元，政府性基金预算调入资金564万元，国有资本经营预算调入16394万元，地方政府债券转贷收入69143万元，收入总计405093万元。一般公共预算支出337636万元，加上上解支出5793万元，再融资债券还本支出59071万元，结转下年支出2593万元，支出总计405093万元。收支平衡。

（二）政府性基金预算

1．收入情况。2023年本级政府性基金预算收入完成68366万元，同比增长112.2%。其中：国有土地使用权出让收入完成67299万元，同比增长116.5%。

2．支出情况。2023年政府性基金预算支出完成195908万元，同比增长95.9%。其中：本级基金收入安排支出67762万元，上级补助收入安排支出6970万元，专项债券安排支出121176万元。

3．收支平衡情况。本级政府性基金预算收入68366万元，上级补助收入6970万元，上年结余3218万元，专项债券转贷收入117958万元，收入总计196512万元。政府性基金预算支出195908万元，基金上解支出40万元，调出资金564万元，支出总计196512万元。收支平衡。

（三）国有资本经营预算

1．收入情况。2023年本级国有资本经营预算收入完成30698万元。

2．支出情况。2023年国有资本经营预算支出完成14347万元，其中：本级国有资本经营预算安排支出14335万元，上级补助收入安排支出12万元。

3．收支平衡情况。本级国有资本经营预算收入30698万元，上级补助收入12万元，上年结余31万元，收入总计30741万元。国有资本经营预算支出14347万元，调出资金16394万元，支出总计30741万元。收支平衡。

（四）社会保险基金预算

2023年社会保险基金预算收入完成49006万元，其中：机关养老保险基金收入33449万元，城乡居民基本养老保险基金收入15557万元。社会保险基金预算支出完成47023万元。其中：机关养老保险基金支出34190万元，城乡居民基本养老保险基金支出12833万元。收支相抵后，当年社保基金预算收支结余1983万元，年末社保基金滚存结余41858万元。

（五）地方政府债券情况

2023年地方政府债券余额为472951万元，控制在限额以内。其中：一般债券余额184914万元，专项债券余额288037万元，债券期限包括3年、5年、7年、10年、15年等，综合利率约为3.6%。

2023年共发行地方政府债券187101万元。其中：新增一般债券10072万元，新增专项债券79200万元，再融资债券97829万元。

2023年地方政府债券到期97829万元，其中：一般债券到期59071万元，专项债券到期38758万元，全部通过发行再融资债券偿还本金。使用预算资金偿还债券利息13925万元，其中：一般债券利息6128万元，专项债券利息7797万元。

上述财政收支和政府债券数据均为预计数，在完成决算编制汇总及与上下级财政结算后，届时再向市人大常委会报告。

二、2023年财政工作情况

过去的一年，我们在市委、市政府的坚强领导下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻落实市委六届五次全会、市人民政府六届三次全会精神，牢固树立“以政领财、以财辅政”理念，坚决落实过“紧日子”要求，积极实施财源建设工程，强化财政资源统筹，大力盘活“三资”，兜牢“三保”底线，守住不发生系统性风险的底线，扛起杂交水稻发源地的责任担当。为全市经济社会平稳健康发展，推动“两城”带动、“两片”协同、“三区”融合、“三农”提升提供坚实保障。

（一）积极组织收入，在提升财政综合实力上实现新突破

一是深化综合治税。把组织收入放在财政工作的首要位置，持续推进财税综合信息共享体系建设，健全涉税信息共享制度，构建部门协作、精诚共治的综合治税新格局，全年新增骨干税源企业5户，全口径税收占GDP比重预计达到5.7%；同时，强化涉税分析预警，采取切实可行措施积极查漏补缺，全年共查补税收4500余万元，切实做到应收尽收，颗粒归仓。二是积极向上争资争项。出台了《老虎机游戏：2023年争资引项工作考核暂行办法》和《老虎机游戏：2023年立项争资工作实施方案》，全力争资争项争债券，预计全年争取到位上级补助资金9.2亿元，同比增长1.3%，发行政府债券8.9亿元，较上年增加2.4亿元。三是全力清理盘活“三资”。打好“三资”盘活“组合拳”，全年盘活“三资”10.38亿元，并实现怀化市国有“三资”清查处置与管理改革现场观摩推进会在我市召开。四是大力培植财源税源。立足财政收入可持续增长，重点扶持高新区和国投集团两大财源税源主体。全年共安排园区体制结算资金1.5亿元，政府专项债券3.61亿元，用于支持高新区“五好”园区建设；安排注册资本金3.52亿元，助力国投集团做大做强，更好地发挥高新区和国投集团财源建设“主战场”、财税增收“主阵地”作用。

（二）坚持理财为民，在保障和改善民生福祉上达到新水平

一是支持乡村振兴战略。加大乡村振兴资金投入，统筹资金7120万元，推进52个乡村振兴产业发展项目建设，重点支持特色水果、油茶和中药材等产业发展；安排1000万元用于推进村级集体经济“消薄攻坚”行动；安排专项债券资金8100万元支持实施农村人居环境整治提升五年行动，有序推进黔城镇茶溪村、沅河镇沅城村、岔头乡竹山园村和安江镇下坪村等15个乡村振兴示范点建设。二是促进教育高质量发展。持续增加教育投入，整合上级资金优先落实教育建设。安排2690万元用于支持全市十个农村学校运动场建设、黔阳二中维修、六中新建教学楼和“徐特立项目”建设；发放贫困寄宿生生活费、中职助学金、中职免学费、高中助学金、家庭经济困难幼儿入园补助等1567万元。2023年教育支出67697万元，较上年增加809万元。三是提高社会保障和医疗水平。将全市城乡居民基础养老金标准从年初的每人每月118元提高到每人每月145元，让更多参保居民充分享受到改革发展成果。切实做好特殊群众保障工作，城市、农村低保指导标准分别提高到7800元/年、5004元/年，按标准按政策发放残疾人两项补贴 8.96万人次、金额717万元，高龄补贴发放3.7万人次、金额348万元，发放退役军人重点优抚对象抚恤补贴3166万元。城乡居民基本医疗保险政府补助标准由原来的每人每年610元提高到640元，基本公共卫生服务政府补助标准从年人均84元提高到 89 元，发放困难群众及医疗救助资金 8737万元。四是落实就业优先政策。投入近400万元用于就业培训，支持职业技能培训和岗位推介，缓解“就业难”“招工难”矛盾，稳住就业基本盘；加大创业担保贷款财政贴息力度，拨付贴息资金42万元，推动银行发放创业担保贷款1913万元以上，帮助就业困难人员、返乡农民工等重点群体创业就业。2023年民生类资金投入占一般公共预算支出的比例达到80 %以上。

（三）聚焦重大项目，在助推经济高质量发展上开启新征程

一是集中财力办大事。通过设置“资金池”，规范重大项目资金拼盘，健全财政资源统筹机制，增强重大决策部署财力保障，确保市委、市政府重大决策部署落地见效。2023年通过整合各类财政资金和平台融资资金8.61亿元，重点用于支持安江农耕文化旅游区、黔阳古城景区提质改造和乡村振兴示范点等重大项目建设。二是规范重大项目资金拨付。统筹兼顾，优化资金调度机制，在优先保障“三保”等支出的前提下，按照轻重缓急原则，结合重大项目实施进度和项目融资到位情况拨付财政资金，确保财政资金用在“刀刃”上，确保重大项目建设有序推进。三是强化重大项目事前审核。加强政府投资项目资金来源、财政承受能力评估，通过投融资决策委员会把好项目“入口关”，对没有落实资金来源、超出财政承受能力的政府投资项目一律不予批准，确保不新增隐性债务。四是加强投资评审管理。坚持“不唯增、不唯减、只唯实”的评审理念，重新出台《老虎机游戏：财政投资评审管理实施办法》，对项目预算评审标准、流程和时效进行规范，充分发挥财政评审关口作用。2023年共预算评审政府投资项目166个，涉及金额63811万元，审减资金14108万元，综合审减率22.11%，切实提高财政资金使用效益。

（四）强化风险管控，在落实重大风险防范责任上展现新作为

一是稳妥化解存量债务。科学制定隐性债务分年化解方案和部门支持偿债方案，压实部门债务责任，统筹调度部门及平台公司等单位各类资金，通过盘活存量资产资源，保障年度政府隐性债务的还本付息资金需求，确保不发生逾期风险。二是严控财政运行风险。通过预算一体化系统动态监控库款情况，及时掌握库款动态，按照先保“三保”支出，再安排政府债券还本付息，最后支付重点项目支出的库款保障机制，科学合理调度库款，确保“三保”支出不断链，财政运行不爆发系统性风险。三是加强专项债券管理。推进专项债券项目穿透式监测，重点加强对专项债券对应资产管理、还本付息资金归集和超限期调整使用等方面管理，实现专项债券“借、用、管、还”全生命周期管理。四是强化平台公司管理。严禁新设融资平台公司，剥离平台公司政府融资职能，规范平台公司融资行为，并组织实施我市4家子、孙国有平台公司“关停并转”工作，防止其他领域风险向财政风险转移。同时，切实划清政企边界，确保不越债务管控红线。

（五）突出提质增效，在深化财政管理改革上迈上新台阶

一是加强政府预算管理。牢固树立过“紧日子”思想，全面推行零基预算，从预算源头持续压减一般性支出和非重点、非刚性、非急需支出。2023年市直单位专项项目支出预算安排同比上年减少2903万元，下降7.75%，腾出财力用于保障“三保”支出。二是强化预算绩效管理。坚持“无绩效不预算”的原则，大力开展“绩效提升年”行动，建立健全以绩效结果为导向的资金分配机制。2023年根据部分专项资金绩效评价结果，调减相关市直部门专项资金预算安排903万元，充分发挥绩效评价“以评促管”效能。三是提升财会监督效力。切实履行监督主体责任，扎实开展严肃财经秩序整治专项行动、“三湘护农”专项整治行动，对惠民惠农财政补贴、行政事业单位国有资产处置管理和减税降费政策落实等九大领域进行自查自纠。严厉打击财务会计违法违规行为，开展对市直单位、卫生等行业部门会计信息质量检查，对违法违规行为进行依法处理，全面提高会计信息质量水平。2023年共处理处罚市直单位2家，收缴相关资金4万元。四是积极推进“数字财政”建设。持续推进预算管理一体化系统建设，推动财政部门线上逐步承接财政业务，将数字化应用融入以财辅政大格局，实现财政管理数字化；同时通过构建报表体系、数据回流分析平台和模型，提高财政治理能力和效率。

2023年，我市财政预算执行情况总体较好，财政运行基本平稳。但也要清醒地认识到，财政工作中存在的困难和问题：一是受疫情后经济复苏力度偏弱、土地市场持续低迷和减税降费等因素叠加影响，财税收入增长困难，可用财力增长乏力，财政收支矛盾异常突出；二是“三保”及各项民生政策保障等支出增长较快，特别是教育、社会保障、应急处置等支出，加之推动高质量发展资金需求加大，财政资金调度十分困难，“预算紧平衡”、“财政紧运行”的特征更加明显；三是历年财政累积的应付未付资金基数较大，进一步加剧了财政支付压力。对此，我们将高度重视，以求真务实的态度和扎实有效的措施，认真加以逐步克服和努力解决。

三、2024年财政预算草案

2024年预算编制指导思想为：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和市委六届五次全会、市人民政府六届三次全会精神。坚持“稳字当头、稳中求进”工作总基调，按照建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理的改革目标，持续深化预算管理改革，加强财政资金统筹，强化预算约束和绩效管理。落实党政机关过“紧日子”要求，深度调整优化支出结构，优先保“三保”。保基本、保民生、保重点，既要尽力而为，又要量力而行，确保财政预算收支平衡。为努力打造湖南农耕文化名片、“国际种业之都”和推动县域经济高质量发展提供有力的财政保障。

2024年预算编制的基本原则是：一是收支平衡。收入预算要实事求是、科学预测；支出预算要量入为出，做到收支平衡，不列赤字。二是“三保”优先。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，牢牢守住“三保”底线。三是节约从紧。牢固树立过“紧日子”思想，大力压减非刚性、非重点项目支出。四是绩效引领。坚持“花钱必问效，无效必问责”的理念，形成“谁干事谁花钱，谁花钱谁担责”的权责机制。五是筑牢底线。牢牢守住不发生系统性风险底线，切实防范其他领域风险向财政领域转移。

根据上述要求，提出如下预算草案：

（一）一般公共预算

2024年全市地方财政收入计划拟安排87845万元，同比增长8%，非税占比26.9%。其中：地方税收收入64215万元，同比增长8%；非税收入23630万元，同比增长8%。

2024年地方财政收入87845万元，上级补助收入237613万元（其中财力性补助收入113760万元），上年结转2593万元，调入资金17888万元，收入总计预计345939万元。

2024年一般公共预算支出拟安排340146万元，支出主要项目包括：一般公共服务支出22392万元；国防支出650万元；公共安全支出8524万元；教育支出68215万元；科学技术支出4776万元；文化体育与传媒支出7148万元；社会保障和就业支出74703万元；卫生健康支出53591万元；节能环保支出3417万元；城乡社区支出14312万元；农林水支出49045万元；交通运输支出5029万元；资源勘探工业信息等事务支出1621万元；商业服务业等事务支出979万元；金融支出15万元；自然资源海洋气象等事务支出2076万元；住房保障支出11000万元；粮油物资储备事务支出337万元；灾害防治及应急管理支出3061万元；债务付息支出5755万元；预备费3500万元。加上上解支出5793万元，支出总计预计345939万元。收支平衡。

（二）政府性基金预算

2024年本级政府性基金预算收入拟安排49866万元，上级基金专项收入预计6970万元，收入总计预计56836万元。政府性基金预算支出拟安排54371万元，调出资金2425万元，基金上解支出40万元，支出总计预计56836万元。收支平衡。

（三）国有资本经营预算

2024年本级国有资本经营预算收入拟安排22063万元，上级补助收入预计12万元，收入总计预计22075万元。国有资本经营预算支出拟安排6612万元，调出资金15463万元，支出总计预计22075万元。收支平衡。

（四）社会保险基金预算

2024年社会保险基金预算收入拟安排61677万元，其中：机关养老保险基金收入40573万元，城乡居民基本养老保险基金收入21104万元。社会保险基金预算支出拟安排55420万元，其中：机关养老保险基金支出38103万元，城乡居民基本养老保险基金支出17317万元。收支相抵，当年收支结余6257万元，年末滚存结余48115万元。

四、2024年财政重点工作

为确保财政各项工作任务顺利完成，我们将重点做好以下几个方面的工作：

（一）主推财源建设，夯实财政基础。一是狠抓“三资”盘活。把国有“三资”盘活放到保运转、防风险、促发展的突出位置，科学制定资产盘活工作方案，加快产权容缺办理，用好“用、售、租、融”四字诀，增加财政可用财力；加快推进托口片区砂石资源处置工作，加快办理闲置地块的挂牌出让工作；加强国有企业监管，挖掘国有资本经营收益。二是强化协税护税。全面推进部门控税、专班督税、全民护税，突出“以旬保月、以月保季、以季保年”，确保税收目标全面完成。三是加强非税管理。压实非税收入征缴部门和土地出让收入征缴部门的征收职责，确保罚没收入和用地指标交易收入等重点非税收入项目完成年初计划。四是大力推进招商引资。立足我市区位交通、资源禀赋和产业优势，抢抓怀化国际陆港建设机遇，积极推进产业链和总部经济招商，切实发挥招商引资在培植财源和增长新动能、促进经济转型升级的重要作用。

（二）强化立项争资，推动项目建设。一是争取资金促发展。坚持“项目为王”，密切跟踪国家和省级政策走向，从项目策划、申报、对接上下功夫，力争我市更多重点项目进入国家、省预算内投资计划。二是拓宽融资推项目。用好用足政策性开发性金融工具，结合国有“三资”清理成果，拓宽融资渠道，发行企业债和申请银团贷款，推动包括安江农耕文化旅游区在内的政府投资重点项目建设。三是撬动资本搞建设。科学运用资产资源入股、以奖代补和先建后补等方式，鼓励引导社会资本和金融资本参与我市文旅开发、产业发展和重点基础设施建设。同时，注重发挥乡贤力量，助力我市乡村振兴建设。

（三）硬化预算约束，保障“三保”支出。一是压减一般性支出。把过“紧日子”作为长期坚持的基本原则，从预算源头大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，2024年市直单位公用经费和专项工作经费分别压减预算安排20%和50%，腾出财力保“三保”。二是严控预算追加。部门因工作任务增加或调整所需新增支出，由其统筹年初预算、上年结转资金和单位自有资金解决；除应急救灾、突发事项等特殊支出外，一般不追加预算。同时将绩效、监督、巡察、审计结果与调整预算安排深度衔接，有问题的少安排甚至不安排。三是集中财力办大事。在兜牢“三保”底线的前提下，坚持量力而行、尽力而为，按财政可承受能力和资金到位情况推进政府投资项目建设，确保政府投资项目不“烂尾”。

（四）严格债务管理，防范债务风险。一是严格控增量。进一步健全政府性债务“借、用、管、还”相结合的制度，严禁新增隐性债务上项目、铺摊子，严禁违法违规举债融资行为。二是积极化存量。多渠道筹集资金保障化债支出，继续将隐性债务的化解作为国企经营业绩考核主要指标，考核结果与薪酬挂钩。三是预判防风险。做好全口径债务监控预警机制和风险排查，科学制定隐性债务分年化解方案和部门支持偿债方案，提前2个月逐笔落实偿债资金来源，守住不发生系统性区域性金融风险的底线。

（五）深化财政改革，提升管理效能。一是完善部门预算编制。从2024年开始将上级非财力性转移支付资金纳入部门预算编制范畴，缩小与政府预算差额，提高部门预算到位率。二是加强财政统筹。强力推动公共预算、政府性基金预算、地方政府债券等各类财政性资金的统筹使用，推进投资政策、财政政策和金融政策的协同发力，确保政府投资项目资金需求的有效供给和落地实施。三是强化国有资产管理。探索建立公物仓，实现统一管理、统一调配、统一处置闲置资产，促进机关事业单位国有资产共享共用。

各位代表，新的一年，我们将紧跟市委、市政府的坚强领导，自觉接受市人大的监督，认真听取市政协的建议，履职尽责、真抓实干，凝心聚力、勇毅前行，扎实做好财政各项工作。当前我市财政工作十分困难，也请各位代表、委员更加关心、理解和支持财政工作，一起为推动全市经济社会高质量跨越式发展、加快建设现代化新洪江而不懈奋斗！