力可能扩大政策范围、提高补助标准。加大存量资金与新增预算、结转资金与年度预算、预算拨款与其他资金的统筹力度，优先通过调整支出结构解决增支需求。

（二）坚决贯彻落实过“紧日子”要求。坚持政府带头过“紧日子”，进一步压减一般性支出，持续从严从紧控制“三公”经费，大力压缩非刚性、非重点项目支出，取消低效无效支出，节省出资金用于重大战略、重要改革和重点领域。因公出国（境）、会议、培训等公务活动实行计划与预算联动管控，以事定钱，以钱控事，年初预算按计划和综合定额标准编制，年中一般不新增安排，也不得随意调整。精简差旅、培训、节庆、晚会、论坛、赛事等活动，减少日常经费开支。

（三）突出民生，保障重点支出。坚决贯彻积极财政政策要更加积极有为的要求，加大资金统筹整合力度，进一步优化支出结构，集中财力、突出重点，优先保障工资津补贴、到人的民生补贴和债务付息等刚性支出，重点保障三大攻坚战和“六稳”、“六保”所需支出，保障中央、省和市委市政府部署的重大项目、重点工作和重要改革支出。

（四）注重绩效管理。全面实施预算绩效管理，强化支出责任。一是绩效目标与部门预算一同编制、一同审核、一同批复。二是通过开展绩效评价工作进行分析和综合评价财政资金的分配使用情况，对预算支出的经济性、效率性、效益性和公平性进行客观、公正的测量、分析和评判。三是重视绩效评价结果，将绩效评价结果作为预算支出是否纳入项目库、进行预算调整和预算安排的重要依据；对评价等级为优、良的，根据情况予以支持；对评价等级为较差、差的，要完善政策、改进管理，并根据情况核减预算，甚至取消预算安排。对不进行整改或整改不到位的，根据情况相应调减预算或整改到位后再予以安排。

二、编制要求

科学合理地编制部门预算，是保障各部门履职履责，促进社会事业健康发展的一项重要基础工作。各部门一定要高度重视，精心组织，加强协调，提高预算编制的科学性和准确性。

（一）基础数据。单位和人员编制信息、工资信息、资产和车辆信息分别从机构编制委员会、工资统发系统、资产管理系统采集，其余信息由部门在基础数据库中据实填报。因机构改革需要新设、合并或撤销部门预算单位的，在部门预算编制期间由预算单位提出申请，经财政局审批后调整。

（二）收入预算。按照综合预算的要求，经费拨款、非税收入、事业单位经营收入等所有收入全部纳入部门预算编制。非税收入执收部门要实事求是编制非税收入预算，并按财政事务中心要求编制征收计划表。政府性基金收入执收单位，同时应编报政府性基金收支计划表。确保项目合法合规、内容全面完整、数字真实准确。

（三）基本支出预算。支出预算按照“先基本支出，后项目支出”的原则安排。各部门必须足额编制基本支出预算，不得留有缺口，年中原则上不追加经费。人员经费按照既定政策和标准编制，不得留有缺口，也不得自行超标准、超范围发放各类奖金和补贴等。公用经费按照厉行节约的工作要求，根据部门实际需求、定额标准等从紧编制。2021年部门“三公”经费继续实行只减不增。

（四）项目支出预算。项目支出预算编制应与经济社会发展规划相衔接，根据部门年度工作计划合理编制、动态调整。优化项目支出结构，压减业务工作和运行维护类项目，压缩非必要、非刚性项目，归并零星分散、内容交叉的项目，集中力量贯彻落实中央和省、市委政府重大决策部署。优化项目库管理，细化项目信息，提前做好项目储备和论证，规范项目立项，提高项目支出预算的科学性、准确性。加大结转资金与年度预算的统筹安排力度，对于上年度预计结转资金规模大的项目，不再安排或减少预算安排。

（五）新增资产配置。按照“严控增量、调剂存量”的原则把好新增资产配置关口。资产配置以本单位正常履职和促进事业发展需要为基础，已有配置标准的，严格按标准配置，不得超预算、超标准配置；没有配置标准的，结合本单位实际情况和存量资金状况，采取调剂、租赁、购置等方式配置。认真核对本部门资产管理信息系统资产卡片信息，如实填报本单位资产及设备存量情况。建立资产调剂制度，有效盘活低效运转或长期闲置的存量资产。

（六）政府购买服务。全面梳理本部门基本公共服务和公共管理服务事项，准确完整编列本部门政府购买服务支出预算。公益一类事业单位和公益二类事业单位不能编制政府购买服务项目预算，公益二类事业单位承担的政府购买服务事项，相应经费预算应调整至行政主管部门，通过购买服务方式安排，不得直接编列至事业单位预算。建设工程或建设工程与服务打包事项不得作为政府购买服务项目，避免变相举债。

（七）内控和监督。严格遵守各项法律法规、财经纪律和财务管理制度，建立健全公务回避机制、集体决策机制、责任追究机制，完善内控制度，确保资金分配程序和分配结果的合规性。落实部门预算公开主体责任，按照省财政统一规定及时、准确公开部门预决算、专项资金预决算以及一般性支出相关信息，主动接受社会公众监督。

（八）推进预算绩效管理的全面覆盖。所有部门整体支出和一般公共预算安排的项目支出都要申报绩效目标，所有专项资金都要按支出方向设置绩效目标，2021年初统一提交市人民代表大会审查，绩效评价结果于2021年统一向市人大常委会报告。强化绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，绩效好的政策和项目优先保障，绩效一般的督促改进，低效无效的削减取消，更加科学合理地配置财政资源。

三、编制程序

2021年部门预算采取“两上两下”的编制程序，具体流程和时间安排如下：

（一）“一上”阶段（2020年9月下旬-10月中旬）。各部门要结合事业发展规划和工作重点，进行政策梳理和资金测算，按要求编制2021年“一上”预算，并申报所有项目，在10月20日前上报“一上”资料，包括：1、部门预算编制说明；2、项目资金申报表及所需文件复印件，所有纸质资料加盖单位公章，电子资料同时上报。同时将非税收入测算表（纸质表及电子表）报送市财政事务中心，将政府购买服务预算表（纸质表及电子表）报送综合计划股。

（二）“一下”阶段（2020年10月下旬-11月上旬）。市财政局对各部门报送的“一上”预算、基础资料及建议新增项目予以审核、汇总后，在10月下旬下达2021年市级部门预算“一下”控制数。

（三）“二上”阶段（2020年11月中旬）。各部门根据预算控制数编制本部门2021年部门预算草案，认真编写部门预算编制说明，并于11月中旬将预算文本与电子数据报送市财政局归口股室。财政局审核和汇总部门预算草案，形成2021年市级部门预算草案，报市政府审批后提请市人民代表大会审查。

（四）“二下”阶段（市人大会审查通过预算后20日内）。  按照《中华人民共和国预算法》的要求，市财政局在市人民代表大会批准预算后20日内，将部门预算批复到主管部门，主管部门在15日内将部门预算批复到所属二级预算单位。

五、其他事项

相关文件及申报表格电子版到老虎机游戏：财政局归口股室领取和拷贝。

科学合理编制部门预算，是保障各部门履职履责，促进社会事业健康发展的一项重要基础工作。各部门一定要高度重视，精心组织，加强协调，提高预算编制的科学性和准确性。

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2020年9月27日

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