一、一般公共预算执行情况

1、收入情况

9月份，全市完成地方一般公共预算收入57807万元，同比增收1032万元，增幅1.82%，完成年初计划的78.35%，增幅居怀化各县市区第9名。

分收入部门看：税务部门完成41123万元，同比增收908万元，增幅2.26%；财政部门完成16684万元，同比增收124万元，增长0.75%。

分收入性质看：地方税收收入完成39805万元，同比增收2237万元，增长5.95%，完成年初预算进度的73.82%，占全口径税收收入的比重为74.5%，比上年同期上升了10.37个百分点；非税收入完成18002万元，同比减收1205万元，减少6.27%，完成年初预算进度的90.63%；地方一般公共预算收入非税占比为31.14%。

9月份，上划中央收入累计完成10583万元，同比减收8024万元，增长-43.12%。

增值税完成17511万元，增长-21.11%，占全口径税收收入的比重为32.78%；

企业所得税完成1954万元，增长-79.98%，占全口径税收收入的比重为3.66%；

个人所得税完成1086万元，增长-60.48%，占全口径税收收入的比重为2.03%；

城市维护建设税完成1066万元，增长-36.77%，占全口径税收收入的比重为2%；

土地增值税完成370万元，增长-88.14%，占全口径税收收入的比重为0.69%；

契税完成7834万元，增长53.55%，占全口径税收收入的比重为17.21%。

耕地占用税完成12776万元，增长60.89%，占全口径税收收入的比重为23.91%。

2、支出情况

9月份，全市一般公共预算支出完成281352万元，同比增支9336万元，增长3.43%。

主要支出项目情况是：

一般公共服务支出25887万元，同比增长10.27%，占总支出的9.2%；

公共安全支出8881万元，同比增长24.98%，占总支出的3.16%；

教育支出52778万元，同比增长10.3%，占总支出的18.76%；

科学技术支出3131万元，同比增长30.89%，占总支出的1.11%；

文化旅游体育与传媒支出4242万元，同比增长5.21%，占总支出的1.51%；

社会保障和就业支出54677万元，同比增长19.05%，占总支出的19.43%；

卫生健康支出33635万元，同比增长-14.29%，占总支出的11.95%；

节能环保支出2758万元，同比增长-7.73%，占总支出的0.98%；

城乡社区事务支出26852万元，同比增长1.96%，占总支出的9.54%；

农林水事务支出42585万元，同比增长9.45%，占总支出的15.14%；

交通运输支出4156万元，同比增长-55.43%，占总支出的1.48%；

资源勘探工业信息等支出1136万元，同比增长-76.3%，占总支出的0.4%；

自然资源海洋气象等支出1570万元，同比增长-59.08%，占总支出的0.56%；

灾害防治与应急管理支出3468万元，同比增长6.61%，占总支出的1.23%。

债务付息支出4966万元，同比增长9.79%，占总支出的1.77%。

二、政府性基金预算执行情况

1、收入情况

9月份，全市完成政府性基金收入65411万元，较上年增收43715万元，同比增长201.49%，其中：国有土地使用权出让收入完成64982万元，同比增收44413万元，同比增长215.92%。主要是土地出让价款收入增长明显。

2、支出情况

9月份，全市政府性基金支出完成88345万元，较上年同期增长43.75%，其中国有土地使用权出让收入安排的支出58321万元，较上年同期增长101.46%。

三、预算执行情况分析

1、地方收入稳定增长，收入质量有待提高

截至9月我市地方一般公共预算收入为57807万元，收入进度达78.35%，超序时进度3.35个百分点，超收2468万元，较上年同期增长1.82%。其中：税收收入为39805万元，收入进度达73.82%，但欠时序进度1.18个百分点，欠收637万元，较上年同期增长5.95%。非税收入为18002万元，收入进度达90.63%，超时序进度15.63个百分点，超收3105万元，较上年同期增长-6.27%，非税收入占比31.14%。

2、主体税源持续下滑，协税护税风险增大

截至9月底，全市14个税种的全口径税收有10个税种呈负增长态势，其中企业所得税、土地增值税同比下降幅度超过70%。而耕占税、契税分别同比增长137.22%、60.89%，在其他税种大幅下滑的趋势下，两项税收不仅保持大幅增长，且合计占地方税收收入比例达66.99%。协税风险过大，易引起上级关注。

3、税源结构有待优化，骨干税源效益较低

我市工业基础薄弱，税源结构单一，截至9月底，制造业本级税收仅完成867.56万元，占比仅有2.18%。而作为我市骨干税源的电力、热力、燃气及水的生产供应方面仅完成2076.68万元，欠全年目标6823.32万元。

4、支出结构进一步优化，民生需求获充分保障

1-9月我市仍然尽全力兜牢三保底线，确保三保支出不缩水，不推迟，并着重保障民生相关支出。其中：公共服务七项支出（教育、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、城乡社区、住房保障、灾害防治与应急管理）185302万元，同比增长7.52%，占65.86%；涉GDP财政八项支出（一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区）208599万元，同比增长6.8%，占74.14%；民生九项支出（与人民群众生活直接相关的教育、卫生健康、社会保障和就业、住房保障、文化旅游体育与传媒，与民生直接相关的农林水事务、交通运输、节能环保、城乡社区事务）231333万元，同比增长5%，占82.22%，支出增加明显。

我市全面、优质地为民众提供了公共服务，全力保障了民生支出。1-9月，公共服务支出185302万元，人均公共服务支出为5455万元，同比增幅7.52%。社会保障支出、城乡社区支出等保障有力。

四、工作建议

1、多措并举，狠抓税收稳定增长

在落实好国家减税降费政策的同时，要多渠道、全方位做好税收稳增长工作。一是加强税收挖潜增收。坚持应收尽收与政策性减税降费相统一，进一步完善大数据综合治税，加强税源调查分析，加大税收清缴力度，确保各项税收“颗粒归仓”。二是加强部门联动。着重明确税收、资产、土地等收入任务，强化主管部门责任，加强任务调度，确保收入目标如期完成。三是加大招商引资力度，做实总部经济文章，加快孵化本地小巨人、隐形冠军。

2、牢守底线，力保人员经费发放

要切实把“三保”支出尤其是人员经费按月份保障到位。每月省厅调度资金和本级收入到库后，首先要发放在职人员工资、村干部工资和公益性岗位人员工资，行政事业离退休和企业离退休人员、城乡居民养老金，城乡低保、五保、抚恤、救济、救助金，各项到人的补贴、补助，支付财政应承担的在职人员的“五险一金”配套资金。在足额满足了人员支出后，再视库款情况，安排各单位的日常公用经费支出。年初预算的专项经费和项目资金要按专项工作开展和项目实施进度分批次安排资金。

附件：2023年9月收入支出表