一、一般公共预算执行情况

1、收入情况

10月份，全市完成地方一般公共预算收入62535万元，同比增收2460万元，增幅4.09%，完成年初计划的84.75%，增幅居怀化各县市区第 名。

分收入部门看：税务部门完成45758万元，同比增收2243万元，增幅5.15%；财政部门完成16777万元，同比增收217万元，增长1.31%。

分收入性质看：地方税收收入完成44441万元，同比增收3729万元，增长9.16%，完成年初预算进度的82.42%，占全口径税收收入的比重为83.18%，比上年同期上升了13.68个百分点；非税收入完成18094万元，同比减收1269万元，减少6.55%，完成年初预算进度的91.09%；地方一般公共预算收入非税占比为28.93%。

10月份，上划中央收入累计完成11875万元，同比减收8411万元，增长-1.46%。

增值税完成19203万元，增长-21.36%，占全口径税收收入的比重为35.94%；

企业所得税完成2564万元，增长-75.87%，占全口径税收收入的比重为4.8%；

个人所得税完成1221万元，增长-56.81%，占全口径税收收入的比重为2.29%；

城市维护建设税完成1183万元，增长-35.04%，占全口径税收收入的比重为2.21%；

土地增值税完成3882万元，增长23.87%，占全口径税收收入的比重为7.27%；

契税完成12904万元，增长63.45%，占全口径税收收入的比重为24.15%。

耕地占用税完成13697万元，增长80.75%，占全口径税收收入的比重为25.64%。

2、支出情况

10月份，全市一般公共预算支出完成310011万元，同比增支11724万元，增长3.93%。

主要支出项目情况是：

一般公共服务支出28570万元，同比增长13.78%，占总支出的10.15%；

公共安全支出9619万元，同比增长19.94%，占总支出的3.42%；

教育支出53607万元，同比增长2.99%，占总支出的19.05%；

科学技术支出3176万元，同比增长26.58%，占总支出的1.13%；

文化旅游体育与传媒支出5255万元，同比增长24.2%，占总支出的1.87%；

社会保障和就业支出57909万元，同比增长6.08%，占总支出的20.58%；

卫生健康支出41415万元，同比增长-5.68%，占总支出的14.72%；

节能环保支出3031万元，同比增长-3.07%，占总支出的1.08%；

城乡社区事务支出30670万元，同比增长13.47%，占总支出的10.9%；

农林水事务支出47658万元，同比增长15.57%，占总支出的16.94%；

交通运输支出4770万元，同比增长-51.7%，占总支出的1.7%；

资源勘探工业信息等支出1203万元，同比增长-77.36%，占总支出的0.43%；

自然资源海洋气象等支出1707万元，同比增长-57.1%，占总支出的0.61%；

灾害防治与应急管理支出3700万元，同比增长9.21%，占总支出的1.32%。

债务付息支出5751万元，同比增长8.84%，占总支出的2.04%。

二、政府性基金预算执行情况

1、收入情况

10月份，全市完成政府性基金收入67728万元，较上年增收44708万元，同比增长194.21%，其中：国有土地使用权出让收入完成67299万元，同比增收45406万元，同比增长207.4%。主要是土地出让价款收入增长明显。

2、支出情况

10月份，全市政府性基金支出完成93012万元，较上年同期增长40.89%，其中国有土地使用权出让收入安排的支出64588万元，较上年同期增长68.97%。

三、预算执行情况分析

1、地方收入稳定增长，收入质量持续提高

截至10月我市地方一般公共预算收入为62535万元，收入进度达84.75%，超序时进度1.42个百分点，超收1048万元，较上年同期增长4.09%。其中：税收收入为44441万元，收入进度达82.42%，但欠时序进度0.92个百分点，欠收494万元，较上年同期增长9.16%。非税收入为18094万元，收入进度达91.09%，超时序进度7.76个百分点，超收1542万元，较上年同期增长-6.55%，非税收入占比28.93%。

2、土地税收占比较大，税收结构不优

截至10月底，耕地占用税完成13697万元，较上年同期增长80.75%。契税12904万元，增幅为63.45%。以上土地二税收入合计26601万元，占本年累计地方税收收入的59.86%。这一方面能够反映土地税收在一定程度上对我市收入的突出贡献，另一方面又体现对土地收入的过度依赖。由于土地相关税收多为一次性收入，难以形成相对稳定的税源，对我市形成长期稳定的收入来源并没有帮助，且大部分都是协税护税，协税风险增大，易引起上级关注。

3、支出结构进一步优化，民生需求获充分保障

1-10月我市仍然尽全力兜牢三保底线，确保三保支出不缩水，不推迟，并着重保障民生相关支出。其中：公共服务七项支出（教育、文化旅游体育与传媒、社会保障和就业、卫生健康、城乡社区、住房保障、灾害防治与应急管理）203309万元，同比增长6.23%，占72.26%；涉GDP财政八项支出（一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、城乡社区）227977万元，同比增长5.39%，占81.04%；民生九项支出（与人民群众生活直接相关的教育、卫生健康、社会保障和就业、住房保障、文化旅游体育与传媒，与民生直接相关的农林水事务、交通运输、节能环保、城乡社区事务）255068万元，同比增长5.3%，占90.66%，支出增加明显。

我市全面、优质地为民众提供了公共服务，全力保障了民生支出。1-10月，公共服务支出203309万元，人均公共服务支出为5985万元，同比增幅6.23%。社会保障支出、城乡社区支出等保障有力。

四、工作建议

1、多措并举，狠抓税收稳定增长

在落实好国家减税降费政策的同时，要多渠道、全方位做好税收稳增长工作。一是加强税收挖潜增收。坚持应收尽收与政策性减税降费相统一，进一步完善大数据综合治税，加强税源调查分析，加大税收清缴力度，确保各项税收“颗粒归仓”。二是加强部门联动。着重明确税收、资产、土地等收入任务，强化主管部门责任，加强任务调度，确保收入目标如期完成。三是加大招商引资力度，做实总部经济文章，加快孵化本地小巨人、隐形冠军。

2、牢守底线，力保人员经费发放

要切实把“三保”支出尤其是人员经费按月份保障到位。每月省厅调度资金和本级收入到库后，首先要发放在职人员工资、村干部工资和公益性岗位人员工资，行政事业离退休和企业离退休人员、城乡居民养老金，城乡低保、五保、抚恤、救济、救助金，各项到人的补贴、补助，支付财政应承担的在职人员的“五险一金”配套资金。在足额满足了人员支出后，再视库款情况，安排各单位的日常公用经费支出。年初预算的专项经费和项目资金要按专项工作开展和项目实施进度分批次安排资金。

附件：2023年10月收入支出表