第三部分

2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收入534.97万元、支出534.97万元。与上年相比，减少12.16万元，减少2.23%，主要是因为主要是因为人员工资调整及专项工作经费减少。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计534.97万元，其中：财政拨款收入534.97万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计534.97万元，其中：基本支出534.97万元，占100%；项目支出0万元，占0%；上缴上级支出0万元，占0；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度收入534.97万元、支出534.97万元。与上年相比，减少12.16万元，减少2.23%，主要是因为主要是因为人员工资调整及专项工作经费减少。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出534.97万元，占本年支出合计的100%，与上年相比，财政拨款支出减少12.16万元，减少2.23%，主要是因为主要是因为人员工资调整及工作经费减少。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出534.97万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出484.1万元，占90.49%；社会保障和就业支出26.54万元，占4.96%；出住房保障支出24.33万元，占4.55%；相比上年减少2.23%，原因是人员工资调整及工作经费减少。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为488.71万元，支出决算数为534.97万元，完成年初预算的109.46%，其中：

1、一般公共服务（类）08（款）01（项）。

年初预算为488.71万元，支出决算为534.97万元，完成年初预算的109.46%，决算数大于年初预算数的主要原因是：人员工资调整及委托业务增加。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出534.97万元，其中：人员经费295.19万元，占基本支出的55.18%,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费等；公用经费239.78万元，占基本支出的44.82%，主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、委托业务费等。

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为15.4万元，支出决算为4.51万元，完成预算的29.29%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元。

公务接待费支出预算为10.8万元，支出决算为0.44万元，完成预算的4.07%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，压缩开支，与上年相比减少1.08万元，减少71.05%,减少的主要原因是厉行节约，压缩开支。

公务用车运行维护费支出预算为4.6万元，支出决算为4.07万元，完成预算的88.48%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，压缩开支，与上年相比减少0.25万元，减少5.79%,减少的厉行节约，压缩开支。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.44万元，占9.76%,因公出国（境）费支出决算0万元，占0%,公务用车购置费及运行维护费支出决算4.07万元，占90.24%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2、公务接待费支出决算为0.44万元，全年共接待来访团组8个、来宾45人次，主要是上级来人发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为4.07万元，其中：公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费4.07万元，主要是保险、维修支出，截至2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

   2021年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。本单位无政府性基金收支。

九、机关运行经费支出说明

  本部门2021年度机关运行经费支出239.78万元，比年初上年决算数增加29.24万元，增长12.19%。主要原因是：主要原因是：财政追加了相关工作经费预算、政府购买第三方中介机构委托业务费。

十、一般性支出情况说明

2021年本部门开支会议费0万元，开支培训费0.05万元，用于开展审计业务培训，人数1人，内容为南京计算机业务培训。

十一、政府采购支出说明

本部门2021年度政府采购支出总额146.86万元，其中：政府采购货物支出12.81 万元、政府采购工程支出0 万元、政府采购服务支出134.05万元。授予中小企业合同金额134.05万元，占政府采购支出总额的91.28%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，部门（单位）共有车辆1辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车XX辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是公务用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

十三、2021年度预算绩效情况说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

一是通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况得到提升。支出严格依照相关财务管理规定执行，特别重视量财办事、量力而行，严格控制标准、注重节约，少花钱办好事。二是规范预算编制，实施综合预算管理，将单位年度各项收入、支出全部纳入部门预算，严格按照财经法规开支范围及标准进行编制，并全面纳入预算绩效管理、科学设置预算绩效指标，健全了预算绩效标准体系，强化了“花钱必问效、无效必问责”的理念。三是注重动态监管。预算执行时，严格遵循先有预算、后有支出原则，严格执行资产配置、政府采购、国库集中支付、公务卡等相关管理制度，通过实施预算绩效动态监控和校正纠偏工作，既强化了预算执行，又防范财务风险，确保了年初预算绩效目标的顺利实施。四是强化结果运用。建立了预算绩效评价结果与预算安排挂钩机制，初步实现了部门预算绩效“管理有目标、日常有监控、结果有运用”的规范管理长效机制。为服务全市经济转型、跨越发展和社会和谐稳定作出积极贡献。

第四部分 

名词解释

名词解释

一、财政拨款收入：指单位本年度从市级财政部门取得的财政拨款。

二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入，事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、附属单位缴款：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

六、其他收入：指单位取得的除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的各项收入。

七、用事业基金弥补收支差额：指事业单位用事业基金弥补当年收支差额的数额。

八、年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余和经营结余。

九、一般公共服务（类）人大事务（款）行政运行（项）：指人大常委会办公厅用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。

十、结余分配：指事业单位按规定对非财政补助结余资金提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及减少单位按规定应缴回的基本建设竣工项目结余资金。

十一、年末结转和结余资金：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

十二、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十三、项目支出：指在基本支出之外为完成特定的行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十四、上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

十五、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十六、对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

十七、“三公”经费：指市级部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费指单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十八、机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、差旅费、会议费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费等。在财政部有明确规定前，“机关运行经费”暂指一般公共预算安排的基本支出中的“商品和服务支出”经费。

第五部分

附件

2021年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）基本情况

老虎机游戏：审计局是市人民政府工作部门属财政全额拨款的行政单位。编制人数是：行政编制13名，后勤事业编制1名。老虎机游戏：建设项目审计中心是局的二级机构，核定全额拨款事业编制11名。年末合计实有人数38人，其中在职人员23人（含二级机构8人），退休人员15人。内设办公室、法制股、财政金融和社会保障审计股、行政事业企业外资审计股、经济责任审计室、自然资源和生态环境审计股、重大项目与政策跟踪审计股。

其主要职责是：主管全市审计工作，贯彻执行国家关于审计方针、政策和法律法规，研究拟订我市审计政策，制定审计业务规章制度，并监督执行，向市人民政府报告和向有关部门通报审计情况，提出制订和完善有关政策法规、宏观调控措施以及管理体制、机制建设的建议，向市人民政府提出年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关单位提出处理处罚的建议，指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告，承办市人民政府交办的其他事项。

（二）部门整体支出规模、使用方向、主要内容和涉及范围

 部门支出的主要范围包括一般公共服务支出和社会保障支出。涉及工作人员和退休人员工资、津补贴，单位日常运转和维护、公共事务服务等方面。支出情况如下：2021年度支出合计534.97万元，其中：一般公共服务支出484.1万元，社会保障和就业支出24.2万元，住房保障支出26.54万元,住房公积金支出24.33万元。

二、部门整体支出管理及使用情况

（一）基本支出

1、基本支出主要用途及范围

2021年度支出合计534.97万元，其中：一般公共服务支出484.1万元，社会保障和就业支出24.2万元，住房保障支出26.54万元,住房公积金支出24.33万元。

2、基本支出管理情况

①完善制度。根据《会计法》、《行政单位会计制度》等法律和财政部门有关文件的规定，先后制订了《公务接待管理制度》、《机关车辆管理制度》、《机关财务管理制度》、《会计人员岗位责任制度》、《预算绩效管理办法》、《内部控制管理手册》等各项规章制度，从制度进行规范，确保财经纪律落到实处。

②严控“三公”经费规模。2021年公务接待费预算为10.8万元，实际支出0.44万元。公务接待做到了“四严格”，即严格预算管理，规定接待经费严格控制在预算额度内使用；严格审批程序，规定了公务接待的审批权限；严格接待标准，规定住宿、用餐原则上安排在政府采购指定的公务接待定点宾馆；严格报账，要求公务接待费用实行“一支笔”审批，严格执行先审批，后接待的程序。2021年车辆购置及运行费用预算为4.6万元，实际支出4.07万元。公务车辆管理实行“四定”，即定点维修、定点加油、定点保险和定点集中停放制度。车辆具体由局办公室统一调配，公务用车需请示局主要领导后，由办公室具体安排，任何领导和个人不得用公车办私事，下班后车辆集中停放在局大院内，司机不得将车辆带回家。

③加强对公用支出中重点费用的管理。规范会议费、培训费、差旅费、办公费等费用开支标准，按照国家规定的标准和范围列支，控制会议培训的数量、规模，简化会议培训的形式；控制差旅活动的人数和天数，不安排无明确目的的公务考察活动；坚持厉行节约的原则，控制和压缩办公经费支出，树立节约观念，通过召开厉行节约、杜绝浪费会议，引导和规范全局工作人员从自身做起，从身边小事做起，倡导网络办公，促进办公低碳化，充分利用现在网络技术，通过邮箱、QQ、拷贝等方式传送普通文件资料，尽量减少文件印发。注重是常节俭，养成节约习惯，做到“人走灯灭”，下班及时关闭电脑、复印机等用电设备。

④规范资金结算管理。经费报批实行"一支笔"审批制度。资金支付执行国库集中支付制度和公务卡结算有关规定，尽量采用银行转账或者公务卡结算方式，规范公务支出中的现金提取和使用，保证资金支付的安全、透明、规范，提高财政资金支付效率。

三、部门整体支出绩效情况

通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况得到提升。根据《部门整体支出绩效评价指标》评分，得分90分，财政支出绩效为优。

（一）经济性分析

支出严格依照相关财务管理规定执行，特别重视量财办事、量力而行，严格控制标准、注重节约，少花钱办好事。一年来，我局各项支出都在合理范围内，部分项目支出因加强管理与以前年度相比大幅度下降。

（二）效益性分析

  2021年计划实施的7个审计项目都已完成。除按时向市人大常委会报告财政预算执行审计报告外、还完成了经济责任审计项目6个，出具审计结果报告6个，出具自然资源资产离任审计意见书1份，其中：市直部门单位4个分别是市工业园管委会、市科技局、市文学艺术界联合会、市老干部服务中心和太平乡经济责任审计项目。建设项目结算审计完成了28个建设项目的结算审计，建设项目结算送审金额22667.1万元，审定金额19378.1万元，核减金额3289.0万元.

（三）有效性分析

我局在怀化市审计局和老虎机游戏：委、市政府的正确领导下，深入贯彻 “依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，以审计创新为动力，以提升审计成果质量为核心，以加强审计业务管理为基础，不断提高依法审计能力和审计工作水平，大力加强审计工作法制化、规范化、科学化建设，充分发挥审计保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能，加强对重点领域、重点部门和重点资金的审计监督，加大对违法违纪问题的查处力度，在维护财经秩序、促进廉政建设、保障经济发展等方面发挥积极作用，为服务全市经济转型、跨越发展和社会和谐稳定作出积极贡献。

（四）可持续性分析

整体支出既严格遵循了上级相关文件要求，又结合了我市的审计工作实际，在资金安排使用上还是比较科学合理的，具有可持续性。

四、存在的主要问题及建议

随着党中央、国务院对审计监督工作的高度重视，社会更加关注，审计部门的地位越来越高，审计工作的影响力越来越大，审计制度也不断完善，审计工作已经形成了比较完备的审计监督体系。但在我市审计具体工作过程中，还存在一些问题和困难。一是审计任务繁重与审计力量不足矛盾突出。审计任务日趋繁重，审计专业人手不足，影响了审计工作的进度和任务完成。二是政府投资审计专业人才缺乏，审计风险较大。固定资产投资审计涉及领域范围较广、审计内容覆盖面多，固定资产投资审计工作量大与现有专业技术力量不足等矛盾显得比较突出。

五、改进措施和有关建议

加强审计队伍建设，提高审计队伍的自身素质。加强审计人员的学习和培训，努力建设“学习型、效率型、服务型、廉洁型、和谐型”机关;加强对党员干部的教育引导，筑牢拒腐防变的思想防线，努力建设一支勤政、廉洁、务实的审计队伍。